1、概念
在实际业务中，我们会在月初维护一个日常汇率（M类型汇率-取得是当月第一天的汇率）。当月发生的每笔外币相关的业务都按照该日常汇率记账。然后在当月月结时，我们再到系统维护一个期末汇率（E类型汇率-取得是当月最后一天的汇率）。
日常汇率和期末汇率之间一般会有差异，在进行月结运行外币评估时会产生差额，这部分差额就是我们常说的汇兑损益。系统会将该部分汇兑损益调整到对应的科目。
通常外币评估的范围分为两类：
- 一类是余额外币，例如现金、银行存款类科目。这类科目月末的外币重估差额调整一般使用本身和“汇兑损益”科目，下月初不冲回重估。
我们举个例子：
某公司6月17日存入银行一笔美元现金100USD。当月月初维护的日常汇率为6.8，分录为：
Dr：银行存款 100USD / 680CNY
Cr：库存现金 100USD / 680CNY
6月月结时，当月最后一天的汇率是7，那么运行外币评估时，产生的分录为：
Dr：银行存款 20CNY
Cr：汇兑损益-已实现汇兑损益 20CNY
若汇率下跌，科目相反。
- 一类是未清项外币，例如应收应付等科目。这类科目差额调整一般使用“汇兑损益”和“应收应付-外币评估”科目。重估在下月初要冲回。
同样举个例子噢：
某公司6月17日收到供应商当月某PO的发票，发票金额为100USD。日常汇率为6.8，分录为：
Dr：GR/IR 100USD /680CNY
Cr：应付账款 100USD /680CNY
6月月结时，当月最后一天的汇率是7，那么运行外币评估时，产生的分录为：
Dr：汇兑损益-未实现汇兑损益 20CNY
Cr：应付账款-调整 20CNY
7月初时，系统会自动冲回：
Dr：应付账款-外币评估 20CNY
Cr：汇兑损益-未实现汇兑损益 20CNY
若汇率下跌，科目相反。
已实现汇兑损益：已实现的汇兑损益一般不冲回。例如外币余额账户的人民币金额，随着汇率的变动，人民币余额确实是在减少或者增加，是realized。再比如外币的应付账款清账时，实际从银行账户中付款，人民币金额也是实际发生变化的，是realized。
未实现汇兑损益：未实现的汇兑损益会在月初系统自动冲回。未实现就是评估的，还未实际发生，银行账户的钱没有实际减少或者增加。例如还未进行清账的应付账款，录入发票时按照汇率只用付出去100万人民币；但是月末时外币对人民币的汇率上升了，月末评估的应付账款就会超过100万人民币。差额部分还未实际从银行账户减少就是未实现，只是valuation。下月初系统会冲回。
2. 后台配置
1）月末进行外币评估时，找E类型汇率的配置
系统如何知道要去找E类型的汇率呢，是在配置中有指定的噢~同时也不要忘记去OB08中维护该类型的汇率。
2）外币评估后差额的调整科目配置
使用事务代码FBKP
那我们来看看KDF吧~
挑一个银行存款科目查看里面的细节哈~
再看一个未清项的科目（例如应付账款）~
一般来说，已实现和未实现的汇兑损益需要配置不同的科目。但在我们系统针对外币类的余额，不论是realized or valuation，都配置的“汇兑损益-已实现汇兑损益”。
而针对未清项，不论是realized or valuation，都配置的“汇兑损益-未实现汇兑损益”
期初上线前是想要把已实现和未实现分开才配置的两个科目，但是实际上线后业务没有看这么细，只分析到汇兑损益这一层级。因此我们系统一直都没有更改喔~
KDB就只针对余额类科目啦，只需配置汇兑损益科目就好啦~
3. 前台操作
使用事务代码FAGL_FC_VAL
我挑了一个供应商做测试~
若没有问题可以实际运行
查看一笔生成的凭证：
本文编辑 | SAP梦心
