SAP梦心声明：
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1、概念
什么叫应收应付重分类呢？
按理说“应收账款”属于资产，若有余额应该是在借方。若贷方有余额，显示在资产负债表中就是负数。
同样“应付账款”属于负债，若有余额应该在贷方。若借方有余额，显示在资产负债表中也是负数。
为了让资产负债表看起来不那么“奇怪”，若有以上情况，我们会在月末对应收应付进行重分类，将“应收账款”的贷方余额转到“预收账款”贷方（预收账款科目为负债类科目，余额在贷方合理）；将“应付账款”的借方余额转到“预付账款”的借方（预付账款为资产类科目，余额在借方合理）。然后在下月初时，系统会自动冲回。这就是应收应付的重分类。
2. 后台配置
系统按照公司代码+统驭科目+供应商/客户的维度去检查系统中是否存在“应收账款”的贷方，“应付账款”的借方。如果存在，当运行SAP事务代码时，系统会调整科目。具体从什么科目调整到什么科目是需要在后台配置的噢~
为了和正常的“应收账款”“应付账款”“预收账款”“预付账款”分开，这种重分类的科目，我们会加尾缀“调整”。会在系统中设置调整类科目“应收账款-调整”“应付账款-调整”“预收账款-调整”“预付账款-调整”。
我们来看看调整到哪个科目是如何配置的吧~
使用事务代码FBKP
解读为：如果“应付账款”或者“其他应付款”科目存在借方余额，那么系统会做应付的重分类，将余额从”应付账款-调整“转到”预付账款-调整“。
解读为：如果“应收账款”科目存在贷方余额，那么系统会做应付的重分类，将余额从”应收账款-调整“转到”预收账款-调整“。
3. 月末调整-前台操作
财务人员在月初执行FI月结时，需要运行应收应付重分类账。使用事务代码FAGLF101
因为系统中没有近期的数据，就给大家看一笔往期的数据吧。
Dr：预付账款-调整
Cr：应付账款-调整
Dr：应付账款-调整
Cr：预付账款-调整
应收账款的调整同理。
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