在申请和使用 Google Adsense 进行广告变现时，不管你是否在美国，只要有美国地区的收入，都会涉及到美国税务问题。Google 作为扣缴义务人，根据美国税法，需要对相关收入进行预扣税款。因此，我们需要提供正确的税务信息，以避免更高的税款扣除，甚至影响正常的收款。

本文将详细讲解为什么需要提交美国税务信息，以及如何正确填写 W-8BEN 表单，以避免不必要的税款预扣。

为什么 Google Adsense 需要预扣美国税款？

根据美国税法，Google 作为支付平台被视为“扣缴义务人”，需要从其支付的收入中预扣税款并上交给美国国税局（IRS）。这项要求适用于所有通过其平台赚取的美国来源的收入。

即使你不在美国境内工作或居住，但只要收入来源于美国（例如美国观众点击广告或观看 YouTube 视频），就需要遵循美国的税法进行税务处理。这是因为收入是从美国的来源生成的。

许多国家与美国签订了税收条约，以避免双重征税和提供税收优惠。Google 需要预扣的税款金额基于这些条约所规定的税率。如果你提供了正确的税务信息（如 W-8BEN 表单），可以申请税收条约的优惠，降低预扣税率。

通过预扣税款，Google 确保遵守了所有相关的税务法规，并且能避免因未遵守规定而面临的法律风险。预扣的税款会直接支付给美国国税局，确保税务义务得到履行。

美国税法要求对从美国来源产生的收入进行税务处理。Google AdSense 中的收入来自美国用户的广告点击或视频观看，因此需要对这部分收入进行预扣税款。

什么是 W-8BEN 表单？

W-8BEN 表单是美国国税局（IRS）要求的税务表单，专门用于非美国个人（或实体）证明其身份，并申请适用于税收条约的优惠税率。

W-8BEN 表单用于确认填写者是非美国公民或非美国居民。这对于美国税法而言非常重要，因为美国税法规定，美国境外的个人或实体如果从美国来源获得收入，需要按照一定的税率缴纳税款。

许多国家与美国签订了税收条约，这些条约可能允许对从美国获得的收入享受降低的税率。W-8BEN 表单可以帮助申请者申请这些税收条约的优惠税率，从而降低税务负担。例如，如果你在中国，但从美国获得收入，你可以通过 W-8BEN 表单申请中国和美国之间的税收条约优惠，以减少预扣税率。

如果没有提交 W-8BEN 表单，Google AdSense 等平台可能会按照默认的预扣税率（通常为 24%）从你的收入中扣除税款。提交有效的 W-8BEN 表单可以确保你只按适用的优惠税率预扣税款，从而减少税款的预扣。

常见的 W-8 表单类型：

  • W-8BEN：适用于非美国个人。
  • W-8BEN-E：适用于非美国企业或组织。
  • W-8ECI：适用于与美国贸易或企业有直接关联的收入。
  • W-8IMY：适用于特定中介或流通实体。
  • W-8EXP：适用于享有税收优惠的非美国政府、国际组织等。

W-8BEN 适用对象：

W-8BEN 表单适用于以下情况：

  • 非美国个人（自然人）需要证明其非美国居民身份，并申请税收条约优惠。
  • 其他相关 W-8 表单适用于非美国企业或其他组织（如 W-8BEN-E、W-8ECI 等）。

注意：若你是美国公民或居民，则需要提交 W-9 表单。

如何填写 W-8BEN 表单？

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