资产负债表公式总结

原创

软件工程小施同学 2022-03-28 15:22:36 博主文章分类：会计 ©著作权

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不一定正确，欢迎补充。

“年初余额”栏内各项数字，应根据上年末资产负债表的“期末余额”栏内所列数字填列。

资产	行次	期末数
流动资产：
货币资金	1	1001 库存现金+1002 银行存款+1012 其他货币资金
短期投资	2	110101 短期投资_股票+110102 短期投资_债券+110103 短期投资_基金+110110 短期投资_其他
应收票据	3	1121 应收票据
应收账款	4	1122 应收账款
预付账款	5	1123 预付账款
应收股利	6	1131 应收股利
应收利息	7	1132 应收利息
其他应收款	8	1221 其他应收款
存货	9	原料+在产品+库存商品+周转材料
其中：原材料	10	1403 原材料
在产品	11
库存商品	12	1405 库存商品
周转材料	13	1411 周转材料
其他流动资产	14
流动资产合计	15	货币资金+短期投资+应收票据+应收账款+预付账款+应收股利+应收利息+其他应收款+存货+其他流动资产
非流动资产：
长期债券投资	16	150101 长期债券投资_债券投资+150102 长期债券投资_其他债权投资
长期股权投资	17	151101 长期股权投资_股票投资+151102 长期股权投资_其他股权投资
固定资产原价	18	1601 固定资产
减：累计折旧	19	1602 累计折旧
固定资产账面价值	20	1601 固定资产-1602 累计折旧
在建工程	21	160401 在建工程_建筑工程+160402 在建工程_安装工程+160403 在建工程_技术改造工程+160404 在建工程_其他支出
工程物资	22	1605 工程物资
固定资产清理	23	1606 固定资产清理
生产性生物资产	24	1621 生产性生物资产
无形资产	25	1701 无形资产
开发支出	26
长期待摊费用	27	1801 长期待摊费用
其他非流动资产	28
非流动资产合计	29	长期债券投资+长期股权投资+固定资产账面价值+在建工程+工程物资+固定资产清理+生产性生物资产+无形资产+开发支出+长期待摊费用+其他非流动资产
资产总计	30	流动资产合计+非流动资产合计

负债和所有者（或股东）权益	行次	期末数
流动负债：
短期借款	31	2001 短期借款
应付票据	32	2201 应付票据
应付账款	33	2202 应付账款
预收账款	34	2203 预收账款
应付职工薪酬	35	2211 应付职工薪酬
应交税费	36	22210101 应交税费_应交增值税_进项税额+22210102 应交税费_应交增值税_销项税额的抵减+22210103 应交税费_应交增值税_已交税金+22210104 应交税费_应交增值税_转出未交增值税+22210105 应交税费_应交增值税_减免税款+22210106 应交税费_应交增值税_出口抵减内销产品应纳税额
应付利息	37	2231 应付利息
应付利润	38	2232 应付利润
其他应付款	39	2241 其他应付款
其他流动负债	40
流动负债合计：	41	短期借款+应付票据+应付账款+预收账款+应付职工薪酬+应交税费+应付利息+应付利润+其他应付款+其他流动负债
非流动负债：
长期借款	42	2501 长期借款
长期应付款	43	2701 长期应付款
递延收益	44	2401 递延收益
其他非流动负债	45
非流动负债合计	46	长期借款+长期应付款+递延收益+其他非流动负债
负债合计	47	流动负债+非流动负债






所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	48	3001 实收资本
资本公积	49	300201 资本公积_资本溢价+300202 资本公积_接受捐赠非现金资产准备+300206 资本公积_外币资本折算差额+300207 资本公积_其他资本公积
盈余公积	50	310101 盈余公积_法定盈余公积+310102 盈余公积_任意盈余公积+310103 盈余公积_法定公益金
未分配利润	51	310415 利润分配_未分配利润
所有者权益（或股东权益）合计	52	实收资本+资本公积+盈余公积+未分配利润
负债和所有者权益（或股东权益）总计	53	负债+所有者权益